세무·회계 자주 묻는 질문

다섯 가지 정보를 준비해야 합니다. 중복 여부를 조회한 회사명, 유효한 본점 주소, 사업 업종, 정관자본금, 그리고 법정대표자 정보입니다. 제출 서류는 기업등록 신청서, 회사 정관, 사원 또는 주주 명부, 각 구성원의 신분증 사본입니다. 적법한 서류를 제출한 날부터 통상 3영업일 내에 처리됩니다.

기업등록증을 받은 즉시 다음 다섯 가지를 순서대로 처리합니다. 법인 인감 제작 및 본점 간판 설치, 회사 명의 은행 계좌 개설, 전자서명 등록, 세무당국에 전자세금계산서 사용 등록, 그리고 첫 거래부터 회계장부 개설입니다. 이 중 간판 설치는 많은 기업이 빠뜨리지만, 세무당국이 해당 주소에서 실제로 영업하는지 판단하는 근거가 됩니다.

내지 않습니다. 결의 198/2025/QH15에 따라 사업자등록세는 2026년 1월 1일부로 공식 폐지되었습니다. 사업자등록세 신고서를 제출할 필요도, 종전의 연 100만~300만 동을 납부할 필요도 없습니다. 인터넷의 오래된 안내글 상당수가 아직 이 세금을 의무 항목으로 열거하고 있으나 이는 이미 낡은 정보입니다.

해야 합니다. 매출이 발생하지 않았더라도 정기 세무신고서와 연간 재무제표를 모두 제출해야 하며, 이 경우 영(0) 신고로 처리하여 납부세액은 0이 됩니다. 신고하지 않으면 의정 125/2020/ND-CP에 따라 지연 일수에 따라 200만~2,500만 동의 과태료가 부과됩니다.

세 가지 요건을 모두 충족하면 인정됩니다. 해당 지출이 법인의 설립과 운영에 직접 기여할 것, 적법한 세금계산서와 증빙을 갖출 것, 창립 구성원이 대표자에게 위임한 서면이 있을 것입니다. 흔한 항목으로는 사무실 임차료, 장비 구입비, 법률 서비스 비용, 사업자등록 비용이 있습니다.

신설 법인은 부가세 분기 신고를 선택할 수 있으며, 업무량이 줄어들기 때문에 대부분의 기업에 적합합니다. 12개월 영업 후에는 다음 역년부터 직전 연도 매출을 기준으로 합니다. 500억 동 이하이면 분기 신고를 유지하고, 500억 동을 초과하면 월별 신고로 전환해야 합니다.

대부분의 업종은 최저 정관자본금 규정이 없어 기업이 사업 규모에 맞게 스스로 정합니다. 다만 세 가지에 유의해야 합니다. 정관자본금은 기업등록증 발급일부터 90일 이내에 전액 납입해야 하고, 미납입분에 상응하는 차입금 이자는 적격 비용으로 인정되지 않으며, 일부 조건부 업종은 별도의 법정자본금 요건이 있습니다.

2025년 7월 1일부로 박장성과 박닌성이 박닌성으로 통합되었으며, 행정 중심지는 옛 박장 지역에 있습니다. 기업등록 서류는 박닌성 도(道)급 사업자등록기관에 제출하거나 국가기업등록정보포털을 통해 온라인으로 제출합니다. 세무는 박닌성 세무당국 또는 관할 지역 기초 세무서와 처리합니다.

분기별 부가세 신고서는 다음 분기 첫 달의 마지막 날까지 제출해야 합니다. 구체적으로 1분기는 4월 30일, 2분기는 7월 31일, 3분기는 10월 31일, 4분기는 다음 해 1월 31일입니다. 마감일이 휴일이나 공휴일에 해당하면 다음 영업일이 마감일이 됩니다.

월별 부가세 신고서는 다음 달 20일까지 제출해야 합니다. 예를 들어 3월분 신고서는 늦어도 4월 20일까지 제출합니다. 납부할 세액도 신고서 제출 기한과 같은 날까지 납부해야 합니다.

연간 재무제표, 법인세 결산신고서, 소득 지급 법인의 개인소득세 결산신고서는 모두 회계연도 종료 후 3개월째 되는 달의 마지막 날까지 제출해야 합니다. 회계연도가 역년과 일치하는 기업은 다음 해 3월 31일이 마감일입니다. 개인이 직접 개인소득세를 결산하는 경우 4월 말까지로 기한이 더 깁니다.

월별 신고가 원칙이고 분기별 신고는 우대 적용되는 경우입니다. 직전 연도 재화 판매 및 용역 제공 총매출이 500억 동 이하이거나 신설 법인이면 분기 신고가 가능합니다. 판정 기준이 되는 매출은 역년 전체의 부가세 신고서상 매출 합계이며 재무제표상 매출이 아닙니다. 신고 주기는 한 역년 동안 변경 없이 유지해야 합니다.

의정 125/2020/ND-CP에 따라 지연 일수에 따라 달라집니다. 1~5일 지연에 감경 사유가 있으면 경고, 1~30일은 200만~500만 동, 31~60일은 500만~800만 동, 61~90일은 800만~1,500만 동, 90일 초과는 1,500만~2,500만 동입니다. 이는 신고 서류 1건당 부과되며 납부세액과는 무관합니다.

신고서 지연 제출에 대한 행정 과태료는 없지만, 늦게 납부한 세액에 대해 납부기한 다음 날부터 실제 납부일까지 1일 0.03%의 납부지연 가산금을 부담합니다. 이 금액은 세무당국 시스템에서 자동으로 계산됩니다.

오류를 발견한 다음 분기부터 월별 신고로 전환하고, 분기로 잘못 신고한 기간에 대해 월별 신고서를 다시 제출해야 합니다. 납부세액이 달라지면 납부지연 가산금도 부담합니다. 다행히 이렇게 추가로 제출하는 월별 신고서는 일반적으로 지연 제출에 따른 행정처분 대상이 되지 않습니다.

효과적인 다섯 가지 방법이 있습니다. 마감 10일·3일·1일 전 3단계 알림 설정, 누락 증빙을 처리할 시간을 확보하도록 마감 7일 전 내부 결산 마감, 분기마다 전자서명 유효기간 확인, 매월 신고 접수증 보관, 그리고 여러 사람이 나눠 맡지 않고 단일 책임자를 지정하는 것입니다.

대부분의 기업은 세 가지 주요 세금을 납부합니다. 부가가치세, 법인세, 그리고 근로자 급여에서 원천징수하는 개인소득세입니다. 업종에 따라 외국인계약자세, 수출입세, 특별소비세, 자원세, 환경보호세가 추가로 발생할 수 있습니다. 2026년 1월 1일부로 사업자등록세는 완전히 폐지되었습니다.

2025년 10월 1일 시행된 법인세법 67/2025/QH15에 따라 매출 규모별로 세율이 나뉩니다. 연 총매출 30억 동 이하는 15%, 30억 동 초과 500억 동 이하는 17%, 500억 동 초과는 표준세율 20%입니다. 판정 기준은 직전 과세기간의 매출입니다.

면제됩니다. 2026년 1월 1일부터 적용되는 의정 141/2026/ND-CP에 따라 연 총매출 10억 동 이하 기업은 법인세가 면제됩니다. 전국적으로 약 235,800개 기업이 이 정책의 혜택을 받는 것으로 추산됩니다. 다만 결산신고서와 재무제표는 그대로 제출해야 합니다.

감면 대상 재화·용역군에 대해 부가가치세를 10%에서 8%로 낮추는 정책은 2026년 12월 31일까지 계속 적용됩니다. 모든 품목이 감면 대상은 아니므로 목록을 꼼꼼히 확인해야 합니다. 세율을 잘못 적용하면 차액이 추징되고 납부지연 가산금이 더해지며, 매입자의 매입세액 공제권에도 영향을 줍니다.

내야 합니다. 베트남에 고정사업장이 없는 외국 법인에 대금을 지급할 때 베트남 기업은 외국인계약자세를 원천징수하여 납부할 의무가 있습니다. 온라인 광고비, 소프트웨어 구입, 서버 임차, 로열티 지급, 외국인 전문가 고용에도 동일하게 적용됩니다. 가장 많이 누락되는 세금이며 세무조사 시 여러 해분이 한꺼번에 추징되는 경우가 많습니다.

과세소득이 없으므로 법인세는 납부하지 않지만, 법인세 결산신고서와 연간 재무제표는 모두 제출해야 합니다. 결손금은 규정에 따라 이후 연도로 이월됩니다. 다만 여러 해 연속 결손을 신고하는 것은 세무당국이 조사 대상을 선정할 때 사용하는 가장 강력한 위험 지표 중 하나입니다.

2026년 1월 1일부터 개인사업자는 정액과세 방식을 더 이상 적용하지 않고 실제 매출 기준으로 과세됩니다. 의정 141/2026/ND-CP에 따라 연 매출 10억 동 이하 개인사업자는 개인소득세와 부가가치세를 납부하지 않습니다. 종전 기준은 5억 동이었습니다.

기업 고객에게 부가세 세금계산서를 발행해야 하거나, 자금을 조달하거나 규모를 확대해야 하거나, 책임을 출자액으로 제한하고자 할 때 전환이 적합합니다. 2026년부터 소규모 법인의 혜택이 늘었습니다. 매출 30억 동 미만은 법인세율이 15%에 불과하고, 10억 동 미만은 면세이며, 사업자등록세도 없습니다. 실제 매출과 고객 구성에 따라 구체적으로 계산해 보는 것이 좋습니다.

되지 않습니다. 부가세 포함 500만 동 이상인 재화·용역 매입 세금계산서는 반드시 비현금 지급 증빙을 갖춰야 합니다. 이 증빙이 없으면 매입 부가세 공제권을 잃고, 해당 지출은 법인세 과세소득 산정 시 손금으로 인정되지 않습니다. 적격 증빙에는 지급의뢰서, 계좌이체, 합법적 전자지갑 결제, 계약에 근거한 채권채무 상계가 포함됩니다.

이체해야 합니다. 세무당국은 동일 공급자와의 당일 거래 총액을 기준으로 판정하며 개별 세금계산서로 보지 않습니다. 500만 동 기준을 피하려고 세금계산서를 쪼개는 행위는 규정 회피로 간주되어 조사 시 해당 지출 전액이 부인될 수 있습니다.

세 가지 조건을 동시에 충족해야 합니다. 실제로 발생하고 기업의 생산·영업 활동과 관련될 것, 규정에 맞는 적법한 세금계산서와 증빙을 갖출 것, 500만 동 이상 세금계산서에 대해 비현금 지급 증빙이 있을 것입니다. 어느 하나라도 빠지면 해당 지출은 전액 부인되며 일부만 부인하는 방식은 없습니다.

재발행할 필요가 없습니다. 매입자의 상호나 주소만 틀리고 세번호가 정확하면 판매자는 매입자에게 오류가 있음을 통지하기만 하면 됩니다. 세번호, 금액, 세율, 세액, 품목이 틀린 경우에는 양측이 서면 합의서를 작성하고 판매자가 수정 또는 대체 세금계산서를 발행합니다.

의정 70/2025/ND-CP에 따라 재화 판매의 세금계산서 발행 시점은 소유권 또는 사용권이 매입자에게 이전되는 시점이며, 대금 수령 여부와 무관합니다. 용역 제공의 경우 용역 제공이 완료된 시점입니다. 수출 화물은 통관일 다음 영업일까지가 기한입니다.

계약서, 은행 지급 증빙, 물품 인수인계 확인서, 운송·입고 증거로 거래가 실제로 있었음을 입증해야 합니다. 입증하지 못하면 해당 지출은 부인되고 매입 부가세도 공제받을 수 없습니다. 예방책은 금액이 큰 주문을 결제하기 전에 세무당국 시스템에서 공급자의 영업 상태를 확인하는 것입니다.

인정되지 않습니다. 개인기업 소유주와 1인이 소유한 1인 유한책임회사 소유주의 급여·임금은 법인세 과세소득 산정 시 손금불산입 항목에 해당합니다. 소규모 사업주가 놓치기 쉬운 규정이며 결산 시 비용이 부인되는 경우가 많습니다.

크게 다섯 가지입니다. 적법한 세금계산서와 증빙이 없는 지출, 사업주와 그 가족의 개인적 소비, 근로계약서나 재무규정에 조건과 금액이 구체적으로 기재되지 않은 급여, 초과 감가상각이나 미납입 정관자본금에 상응하는 차입금 이자처럼 한도를 초과한 비용, 그리고 행정 위반 과태료와 세금 납부지연 가산금입니다.

의무보험 총액은 납부 기준 임금의 32%이며, 기업이 21.5%, 근로자가 10.5%를 부담합니다. 세부적으로 사회보험 25.5%, 건강보험 4.5%, 실업보험 2%, 산업재해·직업병 보험 0.5%입니다. 여기에 기업은 임금총액의 2%를 노동조합 경비로 추가 납부하므로 실제 보험 비용은 임금총액의 약 23.5%가 됩니다.

가입해야 합니다. 기간이 1개월 이상인 근로계약으로 일하는 근로자는 의무 사회보험 가입 대상입니다. 2025년 7월 1일 시행된 2024년 사회보험법은 월 임금이 최저 수준에 도달한 단시간 근로자와 사업자등록을 한 개인사업자 대표까지 대상을 확대했습니다.

2026년 1월 1일부터 적용되는 의정 293/2025/ND-CP에 따라 박장과 통합된 박닌성은 3개 지역으로 구분됩니다. 2지역은 월 4,730,000동으로 시간당 22,700동, 3지역은 월 4,140,000동으로 시간당 20,000동, 4지역은 월 3,700,000동으로 시간당 17,800동입니다. 통합 후 새 행정단위 명칭을 기준으로 적용 지역을 다시 확인해야 합니다.

2026 과세연도부터 납세자 본인 공제는 월 1,550만 동, 연 1억 8,600만 동입니다. 부양가족 1인당 공제는 월 620만 동, 연 7,440만 동입니다. 종전 규정에 비해 상당히 인상된 수준입니다.

부양가족이 없는 근로자는 의무보험을 공제한 후 월 소득이 약 1,700만 동 이하이면 기본적으로 개인소득세를 내지 않습니다. 부양가족이 1인 있으면 과세 시작 기준이 월 약 2,300만 동으로 올라갑니다.

2026년 초과누진세율표는 종전 7단계에서 5단계로 줄었습니다. 월 과세소득 1,000만 동 이하는 5%, 1,000만 동 초과 3,000만 동 이하는 10%, 3,000만 동 초과 6,000만 동 이하는 20%, 6,000만 동 초과 1억 동 이하는 30%, 1억 동 초과는 35%입니다. 종전 표와 비교하면 2단계가 15%에서 10%로, 3단계가 25%에서 20%로 낮아졌습니다.

2026년부터 적용되는 새 규정에 따라 연장근로와 야간근로 임금 중 정상 근로시간 임금을 초과하는 차액분은 개인소득세가 면제됩니다. 종전에는 계산 방식이 복잡해 오류가 잦았습니다. 교대 근무가 많은 제조 기업에 뚜렷하게 유리한 변화입니다.

대상입니다. 근로계약을 체결하지 않았거나 3개월 미만 계약을 체결한 개인이 1회 지급액 200만 동 이상을 받으면 개인소득세 10%가 원천징수됩니다. 해당 개인이 연간 총소득이 과세 기준에 미치지 않을 것으로 예상하고 이미 세번호를 보유한 경우, 확약서를 제출하여 당분간 원천징수를 하지 않을 수 있습니다.

Lotus의 회계 서비스 요금은 매출과 업종에 따라 정해집니다. 무역·서비스 업종의 경우 매출이 아직 없는 기업은 월 500,000동, 연 매출 20억 동 미만은 월 2,500,000동, 20억~100억 동 미만은 월 4,000,000동, 100억~250억 동 미만은 월 6,000,000동입니다. 건설·제조·수출입·물류·관광 업종은 구간별로 약 500,000~1,000,000동 높습니다. 위 금액은 부가세 별도입니다.

Lotus의 서비스 패키지에는 부가가치세 신고, 개인소득세 신고, 재무제표 작성, 세무 결산, 사회보험 가입 신고, 필요 시 은행 계좌 개설 신고, 정기 세무 자문이 포함됩니다. 부가세 세금계산서 발행은 월 1~5건은 무료, 5~10건은 월 500,000동, 15~30건은 월 1,000,000동입니다.

연 매출 250억 동 미만 기업은 보통 40~70%를 절감합니다. 내부 회계 직원 1명을 두면 급여 1,000만~1,500만 동, 보험과 노조 경비 약 23.5%, 회계 소프트웨어, 전자서명, 전자세금계산서 비용에 좌석과 관리 비용까지 더해 월 약 1,400만~2,100만 동이 듭니다. 반면 같은 규모의 종합 아웃소싱 요금은 월 약 250만~600만 동입니다.

Lotus 측 과실로 발생한 경우 Lotus가 과태료 100%를 부담합니다. 구두 약속이 아니라 서비스 계약서에 명시된 약정입니다. 또한 서비스가 고객의 기대에 미치지 못하면 첫 3개월 이내 전액 환불을 약속합니다.

대응합니다. 점검, 조사 또는 소명 요구가 있을 때 Lotus가 기업을 대리하여 세무당국과 직접 소통하고 소명합니다. 회계 자료와 증빙의 검토·보완, 법적 근거를 갖춘 규격에 맞는 소명 자료 준비, 그리고 전문 인력을 파견해 세무 담당자와 대면 협의하는 것까지 포함됩니다.

법인격이 분명하고 비밀유지 조항과 서면 책임 약정을 갖춘 업체와 계약한다면 안전합니다. 오히려 법적 구속력 없이 부업으로 일하는 개인에게 맡기는 편이 훨씬 위험합니다. 문제가 생겼을 때 배상을 청구할 근거가 없고 자료 전체를 잃을 위험도 있기 때문입니다.

지원합니다. Lotus에는 영어·중국어·한국어 전문 통역 인력이 있어 언어와 회계 실무를 함께 이해하고, 기업이 해외 파트너와 정확하게 소통하도록 돕습니다. 회계 서비스 외에 화물 통관, 외국인 근로허가서와 비자 서비스도 제공하여 박닌·박장 산업단지의 외국인투자기업에 적합합니다.

종합 세무회계 서비스 외에 Lotus는 법인 설립 등록, 감사 서비스, 화물 통관 서비스, 외국인 근로허가서, 외국인 비자 대행을 제공합니다. 투명성과 객관성을 확보하기 위해 Lotus는 회계 부문과 감사 부문을 엄격히 분리하여 운영합니다.

이용할 수 있습니다. 2025년 7월 1일부로 박장과 박닌이 박닌성으로 통합되어 성 전역의 기업을 지원하기가 수월합니다. 박닌성 외에도 Lotus는 흥옌, 타이응우옌, 하노이, 하이즈엉의 기업에 서비스를 제공합니다.

네 단계입니다. 핫라인 0964.865.812 또는 이메일 dungdodinh@gmail.com으로 연락해 상담 일정을 잡고, 예상 매출과 업종을 알려주어 24시간 내에 상세 견적을 받고, 책임 약정이 명확히 담긴 서비스 계약을 체결한 뒤, 증빙을 인계하면 Lotus가 인수하여 회계 체계를 구축합니다. 신설 법인은 초기에 해야 할 전체 점검표를 무료로 검토받습니다.